EMU-saldo
In het Bestuurlijk Overleg Financiële verhoudingen van 23 maart 2022 jl. is gesproken over de EMU-norm voor de decentrale overheden. Het rijk en de decentrale overheden hebben de macro EMU-norm op
-0,4% van het BBP voor 2023. Hiermee wordt de eerdere regeling van de periode 2019-2022 met 1 jaar verlengd. Waarbij de norm voor gemeenten -0,27 blijft. De individuele referentiewaarde van het EMU-saldo voor de gemeente Dalfsen is in de septembercirculaire 2021 vastgesteld op 2.622. De referentie waarde betreft geen norm , maar een indicatie van het aandeel dat een gemeente in het gezamenlijke tekortnorm heeft.
Toelichting:
1. De bedragen komen overeen met bijlage 4.1.
2. Dit zijn de begrote bedragen aan afschrijvingen op de exploitatie.
3 en 9. De bedragen komen overeen met bijlage 4.4.
7 en 8. De in de MPG 2022 opgenomen bedragen.
Wanneer het saldo positief is, is er sprake van een vorderingenoverschot, als het saldo negatief is, spreekt men over een vorderingentekort. Voor de jaren 2024 tot en met 2026 draagt Dalfsen positief bij aan het EMU-saldo.
EMU-saldo (bedragen x € 1.000) | Begroting 2022 | Begroting 2023 | Begroting 2024 | Begroting 2025 | Begroting 2026 | |
1 | Exploitatiesaldo voor toevoeging aan c.q. onttrekking uit reserves (zie BBV, artikel 17c) | -3.643 | -1.286 | 830 | 4.204 | 483 |
|---|---|---|---|---|---|---|
+2 | Afschrijvingen ten laste van exploitatie | 2.220 | 2.278 | 2.464 | 2.459 | 2.430 |
+3 | Bruto dotaties aan de post voorzieningen ten lasten van de exploitatie | 1.282 | 792 | 786 | 786 | 786 |
-4 | Investeringen in (im)materiele vaste activa die op de balans worden geactiveerd | -2.919 | -4.467 | -3.308 | -1.890 | -1.690 |
+5 | Baten uit bijdragen van andere overheden, de Europese Unie en overigen, die niet op de exploitatie zijn verantwoord en niet al in in mindering zijn gebracht bij post 4 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
+6a | Baten uit desinvesteringen in (im) materiele vaste (tegen verkoopprijs) voorzover niet op exploitatie verantwoord | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
-7 | Aankoop van grond en de uitgaven aan bouw-, woonrijp maken e.d. | -475 | -184 | -1.281 | -75 | -75 |
+8a | Baten bouwgrondexploitatie: | 15 | 280 | 0 | 0 | 0 |
-9 | Betalingen ten laste van de voorzieningen | -325 | -303 | -377 | -446 | -610 |
-10 | Betalingen die niet via de exploitatie lopen, maar rechtstreeks ten laste van de reserves worden gebracht en die nog niet vallen onder eén van de andere genoemde posten | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
11b | Boekwinst bij verkoop van deelnemingen en aandelen | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Berekend EMU-saldo | -3.845 | -2.890 | -886 | 5.038 | 1.324 | |
Activa | 31-12-2021 | 31-12-2022 | 31-12-2023 | 31-12-2024 | 31-12-2025 | 31-12-2026 |
|---|---|---|---|---|---|---|
bedragen x € 1.000 | ||||||
Vaste activa | ||||||
Immateriële vaste activa | 784 | 1.146 | 1.142 | 1.139 | 1.136 | 1.133 |
Materiële vaste activa | 55.728 | 58.779 | 60.715 | 61.382 | 60.439 | 59.117 |
Financiële vaste activa | 4.786 | 4.786 | 4.786 | 4.786 | 4.786 | 4.786 |
Totale vaste activa | 61.298 | 64.711 | 66.643 | 67.307 | 66.361 | 65.036 |
Vlottende activa | ||||||
Voorraden | 5.344 | 5.729 | 3.648 | 2.673 | -1.878 | -3.880 |
Vorderingen | 10.719 | 6.000 | 6.000 | 6.000 | 6.000 | 6.000 |
Liquide middelen | 472 | -4.193 | -7.114 | -9.400 | -5.344 | -3.649 |
Overlopende activa | 2.507 | 2.000 | 2.000 | 2.000 | 2.000 | 2.000 |
Totaal vlottende activa | 19.042 | 9.536 | 4.534 | 1.273 | 778 | 471 |
Balans totaal activa | 80.342 | 74.247 | 71.177 | 68.580 | 67.139 | 65.507 |
Passiva | 31-12-2021 | 31-12-2022 | 31-12-2023 | 31-12-2024 | 31-12-2025 | 31-12-2026 |
bedragen x € 1.000 | ||||||
Vaste passiva | ||||||
Eigen vermogen | 43.711 | 40.137 | 38.693 | 37.403 | 36.442 | 35.455 |
Voorzieningen | 10.923 | 10.065 | 9.834 | 9.877 | 9.997 | 9.952 |
Vaste schulden rentetypische looptijd > 1 jaar | 14.941 | 13.545 | 12.150 | 10.800 | 10.200 | 9.600 |
Totaal vaste passiva | 69.575 | 63.747 | 60.677 | 58.080 | 56.639 | 55.007 |
Vlottende passiva | ||||||
Netto vlottende schulden rentetypische looptijd < 1 jaar | 5.197 | 5.000 | 5.000 | 5.000 | 5.000 | 5.000 |
Overlopende passiva | 5.570 | 5.500 | 5.500 | 5.500 | 5.500 | 5.500 |
Totaal vlottende passiva | 10.767 | 10.500 | 10.500 | 10.500 | 10.500 | 10.500 |
Balans totaal passiva | 80.342 | 74.247 | 71.177 | 68.580 | 67.139 | 65.507 |